Hiểu về cấu trúc doanh nghiệp tại Úc và thiết lập doanh nghiệp nhỏ của bạn

Việc khởi nghiệp kinh doanh nhỏ tại Úc bắt đầu bằng một quyết định quan trọng: lựa chọn đúng cấu trúc doanh nghiệp – Doanh nghiệp tư nhân, Hợp danh, Công ty hoặc Quỹ tín thác. Bài viết của chúng tôi sẽ hướng dẫn bạn tìm hiểu các cấu trúc doanh nghiệp tại Úc và cung cấp các bước thực tế để thành lập doanh nghiệp nhỏ của bạn một cách tự tin.

Tại sao cấu trúc doanh nghiệp lại quan trọng

Việc lựa chọn đúng cấu trúc doanh nghiệp là một trong những quyết định quan trọng nhất mà bất kỳ doanh nhân nào cũng sẽ đưa ra. Cấu trúc này quyết định:

• Ai sở hữu và kiểm soát doanh nghiệp
• Cách phân phối lợi nhuận và thua lỗ
• Mức độ trách nhiệm cá nhân đối với các khoản nợ và hành động pháp lý
• Nghĩa vụ thuế và báo cáo
• Khả năng huy động vốn và thu hút các đối tác hoặc nhà đầu tư

Việc lựa chọn đúng cấu trúc ngay từ đầu có thể bảo vệ tài sản cá nhân của bạn, tối ưu hóa việc đóng thuế và thiết lập doanh nghiệp của bạn để tăng trưởng bền vững. Bạn có thể thay đổi cấu trúc kinh doanh về sau nhưng có thể tốn kém và phức tạp, vì vậy, điều khôn ngoan là phải làm đúng ngay từ đầu.

Xem thêm» Khởi nghiệp kinh doanh tại Úc: Cẩm nang toàn diện để thành công

Bốn cấu trúc doanh nghiệp chính tại Úc

Úc công nhận bốn cấu trúc doanh nghiệp chính:

Các loại cấu trúc doanh nghiệp

Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân)

Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân) là cấu trúc doanh nghiệp đơn giản và tiết kiệm chi phí nhất. Doanh nghiệp do một người sở hữu và điều hành, người này chịu trách nhiệm pháp lý về mọi khía cạnh của doanh nghiệp, bao gồm các khoản nợ và tổn thất. Không có sự tách biệt về mặt pháp lý giữa cá nhân và doanh nghiệp.

Ưu điểm:

• Dễ dàng và không tốn kém để thành lập và điều hành
• Kiểm soát hoàn toàn các quyết định kinh doanh
• Yêu cầu pháp lý tối thiểu

Nhược điểm:

• Trách nhiệm cá nhân không giới hạn – tài sản cá nhân của bạn có nguy cơ
• Khó huy động vốn hoặc thu hút nhà đầu tư hơn
• Thu nhập doanh nghiệp bị đánh thuế theo mức thuế cá nhân của bạn
• Cơ hội lập kế hoạch thuế hạn chế

Nghĩa vụ thuế và pháp lý

• Sử dụng Mã số thuế cá nhân (TFN) của bạn để khai thuế
• Đăng ký Mã số doanh nghiệp Úc (ABN)
• Phải đăng ký GST nếu doanh thu vượt quá 75.000 đô la
• Chịu trách nhiệm về lương hưu cho nhân viên (không phải cho chính bạn)
• Báo cáo tất cả thu nhập doanh nghiệp trong tờ khai thuế cá nhân của bạn

Lợi ích về thuế khi hoạt động với tư cách là một Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân) là gì?

Hoạt động với tư cách là một Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân) tại Úc mang lại một số lợi ích về thuế có thể khiến cấu trúc này trở nên hấp dẫn đối với các chủ doanh nghiệp nhỏ.

Đầu tiên, các Doanh nghiệp tư nhân được đánh thuế như những cá nhân, nghĩa là bạn đủ điều kiện được hưởng ngưỡng miễn thuế cá nhân – 18.200 đô la trong năm tài chính 2023–24 – trước khi phải nộp bất kỳ khoản thuế nào đối với thu nhập kinh doanh của bạn. Đây là một lợi thế đáng kể so với các công ty, những công ty phải trả thuế cho mỗi đô la lợi nhuận mà không có ngưỡng miễn thuế.

Các Doanh nghiệp tư nhân cũng phải trả thuế theo mức thuế thu nhập cá nhân, điều này có thể có lợi cho các doanh nghiệp có lợi nhuận thấp hơn. Vì các mức thuế này là lũy tiến và có thể dẫn đến tổng hóa đơn thuế thấp hơn so với mức thuế công ty cố định.

Một lợi ích quan trọng khác là khả năng bù trừ bất kỳ khoản lỗ thuế kinh doanh nào với các khoản thu nhập khác mà bạn kiếm được, chẳng hạn như tiền lương hoặc thu nhập đầu tư, tuân theo một số quy tắc nhất định. Sự linh hoạt này có thể giúp giảm nghĩa vụ thuế chung của bạn trong những năm doanh nghiệp của bạn bị lỗ.

Các Doanh nghiệp tư nhân cũng có thể yêu cầu khấu trừ thuế cho nhiều loại chi phí kinh doanh, bao gồm quảng cáo, tiếp thị, công tác kinh doanh, bảo hiểm và các chi phí hoạt động khác, giúp giảm trực tiếp thu nhập chịu thuế. Ngoài ra, nếu bạn bán một tài sản kinh doanh được nắm giữ trong ít nhất 12 tháng, bạn có thể đủ điều kiện được giảm thuế 50% cho thu nhập từ vốn, điều mà các công ty thường không được hưởng.

Cuối cùng, quy trình báo cáo thuế cho các Doanh nghiệp tư nhân đơn giản hơn, vì bạn chỉ cần nộp tờ khai thuế cá nhân thay vì tờ khai công ty riêng, giúp giảm chi phí tuân thủ và gánh nặng hành chính.

Những lợi thế này khiến cấu trúc Doanh nghiệp tư nhân đặc biệt hiệu quả về thuế đối với nhiều doanh nghiệp nhỏ, đặc biệt là những doanh nghiệp mới thành lập hoặc có lợi nhuận khiêm tốn.

Chuyển đổi từ Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân) sang một cấu trúc doanh nghiệp khác dễ dàng như thế nào?

Chuyển đổi từ Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân) sang một cấu trúc doanh nghiệp khác – chẳng hạn như Company (Công ty cổ phần) hoặc Trust (Quỹ tín thác) – là một bước thường gặp khi doanh nghiệp phát triển, nhưng điều này liên quan đến một loạt các quy trình hành chính và pháp lý. Sự thay đổi này rất khả thi, nhưng không tự động hoặc diễn ra ngay lập tức.

Bạn sẽ cần phải đăng ký thực thể kinh doanh mới (ví dụ: thành lập công ty với ASIC, xin Mã số công ty Úc – ACN và đăng ký ABN mới), chuyển tài sản và giấy phép sang cấu trúc mới và hủy ABN của Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân) vì không thể chuyển đổi sang cho doanh nghiệp mới. Bạn cũng phải cập nhật các tài liệu kinh doanh, hợp đồng và thông báo cho khách hàng, nhà cung cấp và cơ quan quản lý về sự thay đổi.

Mặc dù quá trình này khá đơn giản với kế hoạch phù hợp, nhưng có thể tốn thời gian và có thể phát sinh chi phí liên quan đến tư vấn pháp lý, chuyển nhượng tài sản và tuân thủ các nghĩa vụ quản lý và báo cáo mới. Quá trình chuyển đổi thường đáng giá vì lợi ích của trách nhiệm hữu hạn, hiệu quả thuế được cải thiện và tiềm năng tăng trưởng tốt hơn. Nhưng điều quan trọng là phải tìm kiếm tư vấn chuyên nghiệp để đảm bảo giải quyết được ảnh hưởng về mặt pháp lý và thuế.

Trách nhiệm pháp lý của một Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân) là gì?

Là một Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân) tại Úc, bạn phải chịu trách nhiệm pháp lý đối với mọi khía cạnh của doanh nghiệp, bao gồm tất cả các khoản nợ, tổn thất và các quyết định kinh doanh hàng ngày. Cấu trúc này có nghĩa là bạn có trách nhiệm pháp lý không giới hạn – nếu doanh nghiệp của bạn không thể trả các khoản nợ, tài sản cá nhân của bạn (như nhà hoặc tiền tiết kiệm) sẽ gặp rủi ro.

Bạn phải lưu giữ hồ sơ tài chính chính xác trong ít nhất năm năm, báo cáo tất cả thu nhập kinh doanh và nộp thuế cho lợi nhuận của mình thông qua tờ khai thuế cá nhân bằng cách sử dụng số hồ sơ thuế cá nhân (TFN). Mặc dù pháp luật không yêu cầu phải có một tài khoản ngân hàng kinh doanh riêng, nhưng điều này được khuyến khích để quản lý tài chính dễ dàng hơn.

Nếu bạn tuyển dụng nhân viên, bạn phải tuân thủ các nghĩa vụ của chủ lao động như đóng góp lương hưu và bảo hiểm bồi thường cho người lao động.

Bạn cũng có trách nhiệm đăng ký Mã số doanh nghiệp Úc (ABN) và nếu doanh thu của bạn vượt quá 75.000 đô la, hãy đăng ký Thuế hàng hóa và dịch vụ (GST). Nếu bạn kinh doanh dưới Tên doanh nghiệp khác với tên doanh nghiệp của mình, bạn phải đăng ký với ASIC và đảm bảo rằng tên doanh nghiệp đó đáp ứng các yêu cầu pháp lý.

Các Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân) cũng phải đảm bảo họ hoạt động trong khuôn khổ pháp luật, bao gồm cả việc xin bất kỳ giấy phép hoặc giấy phép có thời hạn nào cần thiết nào cho ngành kinh doanh của họ. Bạn không thể chia các khoản lợi nhuận hoặc thua lỗ với các thành viên trong gia đình và bạn phải chịu trách nhiệm cá nhân về tất cả các khoản nợ thuế cũng như nghĩa vụ pháp lý.

Sự khác biệt chính giữa việc là một Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân) và một công ty trách nhiệm hữu hạn là gì?

Sự khác biệt chính giữa việc là một Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân) và việc điều hành một công ty trách nhiệm hữu hạn tại Úc tập trung vào cấu trúc pháp lý, trách nhiệm, thuế, chi phí và kiểm soát.

Cấu trúc pháp lý và trách nhiệm

Một Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân) không phải là một pháp nhân riêng biệt – chủ sở hữu và doanh nghiệp về mặt pháp lý là như nhau. Điều này có nghĩa là chủ sở hữu phải chịu trách nhiệm cá nhân đối với tất cả các khoản nợ và nghĩa vụ kinh doanh, khiến tài sản cá nhân gặp rủi ro nếu doanh nghiệp không thể trả các khoản nợ của mình.

Ngược lại, một Công ty là một pháp nhân riêng biệt, cho phép sự bảo vệ từ trách nhiệm hữu hạn. Tài sản cá nhân của các cổ đông thường được bảo vệ và trách nhiệm chỉ giới hạn ở khoản đầu tư của họ vào công ty, mặc dù các giám đốc vẫn có thể phải chịu trách nhiệm trong một số trường hợp.

Thuế

Các Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân) phải chịu thuế theo mức thuế thu nhập cá nhân và tất cả thu nhập kinh doanh được coi là thu nhập cá nhân. Họ có thể bù trừ các khoản lỗ kinh doanh với các khoản thu nhập cá nhân khác.

Các, thường thấp hơn mức thuế cá nhân cao nhất, nhưng lợi nhuận được phân Công ty phải trả mức thuế doanh nghiệp cố định phối dưới dạng cổ tức cho các cổ đông có thể bị đánh thuế lại ở cấp độ cá nhân.

Các Công ty phải nộp tờ khai thuế công ty riêng, trong khi các Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân) phải báo cáo thu nhập kinh doanh trong tờ khai thuế cá nhân của mình.

Chi phí và tuân thủ pháp luật

Việc thành lập và điều hành một Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân) đơn giản hơn và ít tốn kém hơn, với ít thủ tục giấy tờ và yêu cầu tuân thủ pháp luật thấp hơn.

Các Công ty có chi phí thiết lập cao hơn, nghĩa vụ pháp lý phức tạp hơn, cần có các đánh giá bắt buộc hàng năm với ASIC và các tiêu chuẩn lưu giữ hồ sơ và báo cáo chặt chẽ hơn.

Quyền kiểm soát và khả năng tiếp cận nguồn vốn

Các Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân) có toàn quyền kiểm soát và có thể rút tiền từ doanh nghiệp một cách tự do.

Trong một Công ty, quyền kiểm soát được chia sẻ giữa các giám đốc và cổ đông, và tiền thuộc về công ty; các giám đốc chỉ có thể tiếp cận nguồn vốn dưới dạng tiền lương, cổ tức hoặc khoản vay, không phải dưới dạng rút tiền cá nhân.

Tăng trưởng và đầu tư

Các Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân) có thể gặp khó khăn hơn trong việc huy động vốn, vì nguồn vốn thường bị giới hạn ở tài sản cá nhân hoặc khoản vay.

Các Công ty có thể huy động vốn bằng cách phát hành cổ phiếu, khiến chúng hấp dẫn hơn đối với các nhà đầu tư và phù hợp hơn cho sự tăng trưởng của doanh nghiệp.

Là Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân) tại Úc, tài sản cá nhân của bạn – như nhà ở, tiền tiết kiệm và xe cộ – sẽ đối mặt với rủi ro nếu doanh nghiệp phát sinh nợ hoặc bị kiện, do không có sự tách biệt pháp lý giữa bạn và doanh nghiệp. Dù bạn không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro này nếu vẫn giữ mô hình Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân), bạn có thể thực hiện một số biện pháp thực tế để bảo vệ tài sản cá nhân:

• Mua các loại bảo hiểm phù hợp: Các loại bảo hiểm quan trọng gồm bảo hiểm trách nhiệm công cộng, bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp, bảo hiểm tai nạn cá nhân/thu nhập, và nếu cần, bảo hiểm cho người lao động hoặc bảo hiểm an ninh mạng. Những bảo hiểm này giúp giảm thiểu rủi ro tài chính nếu xảy ra sự cố hoặc tranh chấp.
• Tách biệt tài sản cá nhân và tài sản doanh nghiệp: Sử dụng tài khoản ngân hàng riêng cho doanh nghiệp và cá nhân, đồng thời lưu trữ sổ sách rõ ràng để thể hiện sự minh bạch trong quản lý tài chính.
• Tránh ký bảo lãnh cá nhân: Hạn chế ký các bảo lãnh cá nhân cho khoản vay hoặc hợp đồng, vì điều này có thể khiến tài sản cá nhân của bạn bị truy đòi trực tiếp nếu doanh nghiệp không trả được nợ.
• Sử dụng hợp đồng chặt chẽ: Các hợp đồng được soạn thảo chuyên nghiệp giúp giới hạn trách nhiệm và làm rõ quyền lợi, nghĩa vụ, giảm nguy cơ tranh chấp.
• Xem xét chuyển nhượng tài sản cá nhân: Một số chủ doanh nghiệp chuyển tài sản cá nhân (như nhà ở) sang tên người thân không tham gia kinh doanh, nhưng cần cẩn trọng để tránh các vấn đề pháp lý hoặc thuế phát sinh – nên tham khảo ý kiến chuyên gia.
• Cân nhắc sử dụng mô hình Trust (Quỹ tín thác) hoặc chuyển đổi sang mô hình Company (Công ty): Việc đưa tài sản vào quỹ tín thác (trust) hoặc chuyển đổi sang mô hình công ty giúp tách biệt tài sản cá nhân với hoạt động kinh doanh, tăng mức độ bảo vệ nhưng đi kèm chi phí và thủ tục phức tạp hơn.
• Tuân thủ pháp luật: Đảm bảo doanh nghiệp thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ pháp lý và quy định để tránh bị phạt hoặc truy cứu trách nhiệm cá nhân.

Tóm lại, dù chủ doanh nghiệp tư nhân luôn đối mặt với rủi ro, việc kết hợp các giải pháp bảo hiểm, quản lý tài sản hợp lý và tư vấn chuyên nghiệp sẽ giúp giảm thiểu tối đa nguy cơ mất mát tài sản cá nhân. Nếu muốn bảo vệ ở mức cao nhất, bạn nên cân nhắc chuyển sang mô hình Company (Công ty) hoặc Trust (Quỹ tín thác).

Partnership (Hợp danh)

Partnership (Hợp danh) liên quan đến hai hoặc nhiều người (hoặc thực thể) cùng nhau điều hành một doanh nghiệp, chia sẻ lợi nhuận và thua lỗ. Partnership (Hợp danh) có thể được thành lập có hoặc không có thỏa thuận bằng văn bản, mặc dù một thỏa thuận chính thức được khuyến khích mạnh mẽ để tránh tranh chấp.

Ưu điểm:

• Trách nhiệm chung và nguồn lực chung
• Tương đối dễ dàng và không tốn kém để thiết lập

• Khả năng vay vốn lớn hơn so với các Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân)

Nhược điểm:

• Trách nhiệm vô hạn: Các đối tác phải chịu trách nhiệm chung và riêng đối với các khoản nợ
• Mỗi đối tác phải chịu trách nhiệm về hành động của những người khác
• Tiềm năng xảy ra tranh chấp về quản lý và chia sẻ lợi nhuận
• Không phải là một thực thể pháp lý riêng biệt

Nghĩa vụ thuế và pháp lý

• Partnership (Hợp danh) có TFN riêng và phải nộp tờ khai thuế cho Partnership (Hợp danh) hàng năm
• Mỗi đối tác báo cáo phần thu nhập hoặc tổn thất của họ trong tờ khai thuế cá nhân của họ
• Phải đăng ký ABN và GST (nếu doanh thu vượt quá 75.000 đô la)
• Các đối tác tự chịu trách nhiệm về quỹ lương hưu (superannuation) của riêng mình; Partnership (Hợp danh) trả lương hưu cho nhân viên.

Những lợi ích chính của việc thành lập Partnership (Hợp danh) tại Úc là gì?

Một trong những lợi thế quan trọng nhất là khả năng tập hợp các nguồn lực – tài chính, trí tuệ và kinh nghiệm – giữa các đối tác , điều này có thể dẫn đến cơ sở vốn mạnh hơn và phạm vi kỹ năng và chuyên môn rộng hơn để khai thác. Cách tiếp cận hợp tác này thường dẫn đến các giải pháp sáng tạo hơn và ra quyết định tốt hơn , vì các đối tác đóng góp nhiều góc nhìn và kiến thức đa dạng cho doanh nghiệp.

Partnership (Hợp danh) cũng tương đối dễ dàng và không tốn kém để thiết lập so với các công ty, với các thủ tục pháp lý tối thiểu và chi phí tuân thủ liên tục thấp hơn . Có ít yêu cầu báo cáo hơn và cấu trúc này cung cấp quyền riêng tư lớn hơn so với công ty, vì thông tin tài chính không được công khai .

Tính linh hoạt là một lợi ích lớn khác – các đối tác có thể tự quyết định cơ cấu quản lý, vai trò và cách chia sẻ lợi nhuận , cho phép họ nhanh chóng thích ứng với những thay đổi và điều chỉnh doanh nghiệp theo nhu cầu của mình.

Về mặt nghĩa vụ thuế, Partnership (Hợp danh) cung cấp cơ hội chia sẻ thu nhập , có thể giúp giảm gánh nặng thuế chung bằng cách phân phối lợi nhuận giữa các đối tác chịu các mức thuế khác nhau. Mỗi đối tác trả thuế cho phần thu nhập ròng của mình trong Partnership (Hợp danh) và bản thân Partnership (Hợp danh) không phải trả thuế thu nhập.

Ngoài ra, Partnership (Hợp danh) có thể cung cấp khả năng vay vốn và tiếp cận vốn lớn hơn, vì nhiều người đóng góp tài sản hơn và có thể có khả năng tín dụng kết hợp mạnh hơn. Cấu trúc này cũng giúp dễ dàng thu hút các đối tác mới hoặc nhân viên có trình độ cao bằng cách cung cấp cho họ cổ phần trong doanh nghiệp.

Nhìn chung, Partnership (Hợp danh) phù hợp với những người đang muốn chia sẻ trách nhiệm, sử dụng chuyên môn phối hợp và cách thức linh hoạt, tiết kiệm chi phí để điều hành một doanh nghiệp tại Úc.

Các loại hình Partnership (Hợp danh) ở Úc có gì khác nhau?

Ba loại hình quan hệ đối tác chính ở Úc:

• Hợp danh chung – General Partnership (GP),
• Hợp danh trách nhiệm hữu hạn – Limited Partnership (LP), và
• Hợp danh trách nhiệm hữu hạn hợp nhất – Incorporated Limited Partnership (ILP).

Chúng khác nhau đáng kể về trách nhiệm pháp lý, cách thức quản lý, đăng ký và tính phù hợp với các nhu cầu kinh doanh khác nhau .

Tóm tắt những điểm khác biệt chính:

• Hợp danh chung (GP) là hình thức đơn giản và phổ biến nhất, trong đó tất cả các đối tác cùng chia sẻ quyền quản lý và trách nhiệm không giới hạn.

• Hợp danh trách nhiệm hữu hạn (LP) cho phép các nhà đầu tư thụ động (đối tác giới hạn) chỉ chịu trách nhiệm trong phạm vi khoản đầu tư của họ, nhưng yêu cầu ít nhất một đối tác chung có trách nhiệm không giới hạn và phải được đăng ký.
• Hợp danh trách nhiệm hữu hạn hợp nhất (ILP) phức tạp hơn, thường được sử dụng cho mục đích đầu tư mạo hiểm và cho phép trách nhiệm hữu hạn cho hầu hết các đối tác, ngoại trừ ít nhất một đối tác chung vẫn phải chịu trách nhiệm hoàn toàn.

Mỗi loại hình Partnership (Hợp danh) đều có sự cân bằng khác nhau về rủi ro, khả năng kiểm soát và mức độ phức tạp. Do đó, lựa chọn phù hợp sẽ phụ thuộc vào nhu cầu kinh doanh của bạn cũng như mức độ chấp nhận trách nhiệm và quy định của bạn.

Thỏa thuận hợp tác có thể giúp giảm thiểu rủi ro như thế nào?

Thoả thuận họp tác là một công cụ quan trọng để giảm thiểu rủi ro trong quan hệ Partnership (Hợp danh) bằng cách cung cấp khuôn khổ ràng buộc pháp lý rõ ràng, nêu rõ vai trò, trách nhiệm và kỳ vọng của mỗi đối tác.

Bằng cách xác định rõ ràng nhiệm vụ và thẩm quyền ra quyết định , thỏa thuận giúp ngăn ngừa hiểu lầm và chồng chéo hoạt động, giảm khả năng xảy ra tranh chấp và kém hiệu quả. Thỏa thuận cũng nêu rõ cách chia sẻ lợi nhuận và thua lỗ , cách đưa ra các quyết định quan trọng và điều gì sẽ xảy ra nếu một đối tác muốn rời đi hoặc nếu quan hệ đối tác tan rã, đảm bảo quá trình chuyển đổi và tính liên tục diễn ra suôn sẻ hơn.

Một thỏa thuận hợp tác được soạn thảo tốt bao gồm các cơ chế giải quyết tranh chấp , chẳng hạn như hòa giải hoặc trọng tài , cho phép giải quyết xung đột một cách nhanh chóng và thân thiện mà không cần phải nhờ đến các vụ kiện tụng tốn kém. Các điều khoản và thủ tục thoát khỏi việc mua lại hoặc rời đi của đối tác bảo vệ doanh nghiệp khỏi sự gián đoạn và bất ổn.

Thỏa thuận cũng có thể chỉ rõ cách quản lý sở hữu trí tuệ, thông tin bí mật và tài sản kinh doanh , bảo vệ lợi ích của tất cả các bên liên quan.

Ngoài ra, thỏa thuận có thể bao gồm các điều khoản về việc xem xét và cập nhật thường xuyên, đảm bảo rằng nó vẫn phù hợp khi doanh nghiệp phát triển và các chiến lược quản lý rủi ro được cải thiện liên tục. Các yêu cầu bảo hiểm và điều khoản phân bổ rủi ro có thể bảo vệ các đối tác khỏi các khoản nợ bất ngờ.

Những hệ quả về thuế đối với Partnership (Hợp danh) ở Úc là gì?

Hệ quả về thuế đối với Partnership (Hợp danh) ở Úc khác với các Công ty hoặc Doanh nghiệp tư nhân.

Bản thân Partnership (Hợp danh) không phải là một thực thể chịu thuế riêng biệt và không phải trả thuế thu nhập đối với lợi nhuận của mình . Tuy nhiên, vẫn phải nộp tờ khai thuế Partnership (Hợp danh) hàng năm cho Sở Thuế vụ Úc (ATO), nêu chi tiết thu nhập, các khoản khấu trừ của Partnership (Hợp danh) và cách phân bổ lợi nhuận hoặc thua lỗ giữa các đối tác. Sau đó, mỗi đối tác sẽ bao gồm phần thu nhập hoặc lỗ ròng của mình trong tờ khai thuế cá nhân và nộp thuế theo mức thuế suất riêng của mình.

Thỏa thuận này cho phép “chia tách thu nhập”, có thể có lợi nếu các đối tác đóng thuế ở các mức thuế khác nhau, có khả năng giảm gánh nặng thuế chung. Nếu Partnership (Hợp danh) chịu lỗ, mỗi đối tác thường có thể sử dụng phần của mình để bù trừ thu nhập khác trên tờ khai thuế cá nhân của họ, tùy thuộc vào một số quy tắc nhất định. Các đối tác cũng có trách nhiệm trả các đợt PAYG trên phần thu nhập Partnership (Hợp danh) của họ , chứ không phải Partnership (Hợp danh).

Partnership (Hợp danh) phải có Mã số thuế (TFN) riêng và nếu tiến hành kinh doanh, có thể nộp đơn xin Mã số doanh nghiệp Úc (ABN) . Đăng ký GST là bắt buộc nếu doanh thu hàng năm của Partnership (Hợp danh) vượt quá 75.000 đô la.

Mặc dù Partnership (Hợp danh) không phải trả thuế đối với thu nhập từ vốn , nhưng mỗi đối tác cá nhân sẽ được đánh giá dựa trên phần thu nhập từ vốn của mình và có thể đủ điều kiện được giảm thuế thu nhập từ vốn 50% , tùy thuộc vào hoàn cảnh của họ.

Điều quan trọng cần lưu ý là số tiền mà các đối tác rút ra từ doanh nghiệp không được coi là tiền lương và không được khấu trừ cho mục đích thuế.

Vì luật thuế và thỏa thuận hợp tác có thể ảnh hưởng đến việc phân bổ và khấu trừ thu nhập nên việc tìm kiếm lời khuyên từ chuyên gia được khuyến khích mạnh mẽ để đảm bảo tuân thủ và lập kế hoạch thuế tối ưu.

Các Partnership (Hợp danh)  xử lý nghĩa vụ thuế GST như thế nào ?

Các Partnership (Hợp danh) tại Úc xử lý nghĩa vụ GST như một thực thể duy nhất , thay vì thông qua các đối tác riêng lẻ của họ. Nếu doanh thu hàng năm của Partnership (Hợp danh) đạt hoặc vượt ngưỡng đăng ký GST là 75.000 đô la, họ phải đăng ký GST dưới tên riêng của mình và xin Mã số doanh nghiệp Úc (ABN).

Chỉ có Partnership (Hợp danh) – không phải các đối tác cá nhân – mới có thể đăng ký GST liên quan đến các hoạt động của Partnership (Hợp danh). Sau khi đăng ký, Partnership (Hợp danh) có trách nhiệm tính GST đối với các nguồn cung chịu thuế mà mình tạo ra, nộp Báo cáo hoạt động kinh doanh (BAS) và yêu cầu khấu trừ thuế đầu vào đối với các giao dịch mua kinh doanh .

Bản thân các đối tác không thể đăng ký thuế GST cho các hoạt động của Partnership (Hợp danh), mặc dù họ có thể đăng ký riêng nếu họ điều hành các doanh nghiệp khác theo quyền của riêng mình.

Tất cả các nghĩa vụ GST – bao gồm thu GST trên doanh số bán hàng, nộp cho Sở Thuế vụ Úc (ATO) và yêu cầu khấu trừ thuế đầu vào – được quản lý ở cấp độ đối tác. Nếu doanh thu của đối tác giảm xuống dưới ngưỡng, việc đăng ký GST là tùy chọn nhưng không bắt buộc.

Tóm lại, việc đăng ký, báo cáo và tuân thủ GST là trách nhiệm của toàn thể Partnership (Hợp danh), không phải của từng đối tác, đảm bảo quản lý thuế hợp lý cho các hoạt động kinh doanh của Partnership (Hợp danh).

Công ty

Company (Công ty) là một pháp nhân riêng biệt, do các cổ đông sở hữu và được điều hành bởi các giám đốc. Cấu trúc này cho phép trách nhiệm hữu hạn, nghĩa là tài sản cá nhân của các cổ đông thường được bảo vệ khỏi các khoản nợ kinh doanh.

Ưu điểm:

• Trách nhiệm hữu hạn đối với cổ đông
• Dễ dàng huy động vốn thông qua cổ phiếu
• Kế thừa vĩnh viễn (công ty vẫn tiếp tục hoạt động nếu quyền sở hữu thay đổi)
• Có khả năng hiệu quả về thuế hơn đối với lợi nhuận cao hơn

Nhược điểm:

• Chi phí thiết lập và quản lý liên tục cao hơn
• Các yêu cầu báo cáo và quy định phức tạp (được quản lý bởi Đạo luật Công ty năm 2001 và được quản lý bởi ASIC)
• Các giám đốc có nghĩa vụ pháp lý nghiêm ngặt và có thể phải chịu trách nhiệm cá nhân về các hành vi vi phạm
• Lợi nhuận chịu thuế theo tỷ lệ thuế công ty; có thể áp dụng thêm thuế đối với cổ tức

Nghĩa vụ thuế và pháp lý

• Công ty phải có TFN và ABN riêng
• Phải đăng ký GST nếu doanh thu vượt quá 75.000 đô la
• Nộp tờ khai thuế công ty hàng năm và trả thuế công ty
• Giám đốc phải có Mã số nhận dạng giám đốc (ID giám đốc)
• Đánh giá và lệ phí ASIC hàng năm.

Những hệ quả về thuế khi thành lập Công ty tại Úc là gì?

Việc thành lập Công ty tại Úc mang lại một số ý nghĩa và nghĩa vụ thuế quan trọng :

• Thực thể pháp lý riêng biệt và Thuế : Một công ty Úc là một thực thể pháp lý riêng biệt và chịu thuế đối với thu nhập của chính mình, không phải thu nhập của các cổ đông hoặc giám đốc. Điều này có nghĩa là công ty phải nộp đơn xin Mã số thuế (TFN) của riêng mình và nộp tờ khai thuế công ty hàng năm, nộp thuế cho mỗi đô la kiếm được (không có ngưỡng miễn thuế cho các công ty).
• Thuế suất thuế Công ty : Tính đến năm 2025, các công ty thường trả mức thuế suất thuế doanh nghiệp cố định là 30%. Tuy nhiên, “các thực thể có mức thuế suất cơ bản” – các công ty có tổng doanh thu dưới 50 triệu đô la Úc và không quá 80% thu nhập thụ động – đủ điều kiện để được hưởng mức thuế suất giảm là 25%. Mức thuế này thường thấp hơn mức thuế thu nhập cá nhân cao nhất, khiến cơ cấu Công ty có khả năng tiết kiệm thuế cho các doanh nghiệp có lợi nhuận.
• Thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) : Các công ty phải đăng ký GST nếu doanh thu hàng năm của họ là 75.000 đô la Úc trở lên hoặc nếu họ cung cấp dịch vụ taxi, xe limousine hoặc dịch vụ gọi xe. Đăng ký GST yêu cầu phải nộp Báo cáo hoạt động kinh doanh (BAS) thường xuyên.
• Khấu trừ thuế PAYG và lương hưu : Nếu công ty tuyển dụng nhân viên (bao gồm cả giám đốc), công ty phải đăng ký khấu trừ thuế theo mức làm việc (PAYG) và đóng góp lương hưu cho những người lao động đủ điều kiện.
• Phân phối cổ tức và tín dụng miễn thuế : Các công ty có thể phân phối lợi nhuận cho các cổ đông dưới dạng cổ tức. Những khoản này có thể mang theo tín dụng miễn thuế, đại diện cho khoản thuế đã trả ở cấp độ công ty và có thể được các cổ đông sử dụng để bù đắp nghĩa vụ thuế của riêng họ.
• Các loại thuế khác : Tùy thuộc vào hoạt động và địa điểm, các công ty cũng có thể phải chịu thuế tiền lương (một loại thuế của tiểu bang đánh vào tiền lương), thuế thu nhập từ vốn (không áp dụng mức giảm 50% cho cá nhân) và thuế phúc lợi bổ sung.
• Tuân thủ và Báo cáo : Các công ty phải đối mặt với chi phí thiết lập và tuân thủ liên tục cao hơn so với các Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân) hay Partnership (Hợp danh), bao gồm phí đánh giá ASIC hàng năm, duy trì hồ sơ theo luật định và đáp ứng các yêu cầu về định danh giám đốc.

Tóm lại, trong khi cấu trúc Công ty mang lại lợi thế về thuế và bảo vệ tài sản, nó cũng mang lại thêm các nghĩa vụ đăng ký thuế, báo cáo và tuân thủ pháp luật so với các cấu trúc doanh nghiệp đơn giản hơn.

Làm thế nào tôi có thể quản lý một Công ty có trụ sở tại Úc từ nước ngoài?

Bạn có thể quản lý một Công ty có trụ sở tại Úc từ nước ngoài, nhưng có những yêu cầu pháp lý và thực tế cụ thể mà bạn phải đáp ứng :

• Yêu cầu về giám đốc thường trú : Luật pháp Úc quy định rằng một công ty sở hữu chủ (Proprietary Company) phải có ít nhất một giám đốc thường trú tại Úc. Nếu bạn là giám đốc duy nhất và có kế hoạch sống ở nước ngoài, bạn phải chỉ định một giám đốc thường trú tại Úc để tuân thủ các quy định của ASIC.
• Văn phòng đã đăng ký : Công ty của bạn phải duy trì một địa chỉ văn phòng đã đăng ký tại Úc. Nhiều chủ sở hữu ở nước ngoài sử dụng dịch vụ văn phòng ảo, cung cấp địa chỉ thực để trao đổi thư từ chính thức và cũng có thể xử lý cuộc gọi và thư thay mặt bạn.
• Quản trị và tuân thủ doanh nghiệp : Bạn phải tiếp tục đáp ứng mọi nghĩa vụ ASIC và thuế, bao gồm nộp hồ sơ hàng năm, khai thuế và duy trì hồ sơ chính xác. Việc chỉ định một Giám đốc địa phương đáng tin cậy và, nếu cần, một Chánh văn phòng  cho các vấn đề thuế giúp đảm bảo tuân thủ liên tục.
• Công cụ quản lý từ xa : Tận dụng công nghệ như lưu trữ đám mây, phần mềm quản lý dự án và hội nghị truyền hình để quản lý hoạt động, giao tiếp với nhóm của bạn và giám sát hiệu suất từ nước ngoài.
• Hỗ trợ pháp lý và thực tiễn : Cân nhắc sử dụng các dịch vụ chuyên nghiệp, chẳng hạn như dịch vụ Giám đốc thường trú, Kế toán và Cố vấn Pháp lý, để hỗ trợ tuân thủ, quản trị và vận hành hàng ngày.
• Tác động về thuế và cư trú : Việc chuyển ra nước ngoài có thể ảnh hưởng đến nơi cư trú về thuế cá nhân của bạn và nghĩa vụ thuế của công ty. Bạn nên tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế để hiểu rõ những tác động đối với cả bạn và doanh nghiệp của bạn.

Tóm lại, bạn có thể quản lý một công ty Úc từ nước ngoài bằng cách bổ nhiệm một Giám đốc thường trú tại Úc, duy trì văn phòng đã đăng ký, sử dụng các công cụ quản lý từ xa và đảm bảo tuân thủ mọi yêu cầu pháp lý và thuế.

Doanh nghiệp của tôi cần những loại giấy phép và giấy phép ngắn hạn cụ thể nào?

Các giấy phép và giấy phép ngắn hạn cần thiết cho doanh nghiệp của bạn tại Úc phụ thuộc vào ngành, hoạt động kinh doanh và địa điểm của bạn . Sau đây là một số yêu cầu chính của từng ngành cụ thể:

Xây dựng và Thương mại

• Giấy phép Xây dựng và Nhà thầu (thay đổi tùy theo tiểu bang)
• Giấy phép Máy móc hạng nặng và công việc có nguy cơ cao
• Giấy phép Sử dụng Đất và Phát triển Dự án

Thực phẩm và đồ uống

• Giấy phép Kinh doanh Thực phẩm (do Hội đồng địa phương cấp)
• Giấy phép Đăng ký với cơ quan quản lý Thực phẩm của tiểu bang (ví dụ: Cơ Quan An Toàn Thực Phẩm NSW)
• Giấy phép Bán đồ ăn lưu động cho xe tải chở đồ ăn
• Giấy phép Bán rượu nếu bán rượu, cùng với chứng nhận Dịch vụ rượu có trách nhiệm (RSA)

Dịch vụ tài chính

• Giấy phép Dịch vụ Tài chính Úc (AFSL) để tư vấn tài chính, quản lý đầu tư hoặc xử lý bảo hiểm

Bất động sản

• Giấy phép Đại lý Bất động sản hoặc Giấy phép Công ty của tiểu bang (ví dụ: Giấy phép công ty NSW để bán và quản lý bất động sản)

Khách sạn và chỗ ở

• Giấy phép cho thực phẩm, rượu, chỗ ở và các hoạt động giải trí
• Giấy phép Lưu trú chung cho nhà nghỉ B&B và nhà nghỉ

Hàng hóa trị liệu

• Đăng ký với Cơ quan Quản lý Hàng hóa Trị liệu (TGA) để bán hoặc nhập khẩu các sản phẩm trị liệu

Bán lẻ và thương mại điện tử

• Giấy phép liên quan đến bảo vệ người tiêu dùng, an toàn sản phẩm và bán hàng trực tuyến
• Hội đồng địa phương cấp phép cho biển báo, quảng cáo và trang trí cửa hàng

Sự kiện và hoạt động một lần

• Giấy phép sự kiện, giấy phép dịch vụ thực phẩm và giấy phép bản quyền âm nhạc cho các sự kiện hoặc hoạt động tạm thời

Các giấy phép phổ biến khác

• Đăng ký xe cho xe kinh doanh thương mại
• Lý lịch tư pháp cho nhân viên
• Giấy phép môi trường cho một số ngành công nghiệp

Cách tìm các yêu cầu cụ thể của bạn
Sử dụng Dịch vụ thông tin và giấy phép kinh doanh Úc (ABLIS) hoặc các công cụ trực tuyến của hội đồng địa phương để tìm kiếm chính xác các loại giấy phép và giấy phép liên quan đến loại hình doanh nghiệp, hoạt động và vị trí của bạn.

Hoạt động mà không có giấy phép phù hợp có thể dẫn đến hình phạt pháp lý, tiền phạt hoặc đóng cửa doanh nghiệp. Luôn kiểm tra các yêu cầu của liên bang, tiểu bang và địa phương trước khi bắt đầu hoạt động .

Làm thế nào để tôi có thể mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp cho công ty mới đăng ký của mình?

Để có được tài khoản ngân hàng doanh nghiệp cho công ty mới đăng ký của bạn tại Úc, hãy làm theo các bước chính sau:

1. Đảm bảo Đăng ký Công ty
   Công ty của bạn phải được đăng ký với ASIC và có Mã số Công ty Úc (ACN). Bạn cũng sẽ cần Mã số Doanh nghiệp Úc (ABN).
2. Thu thập các tài liệu cần thiết
   Ngân hàng thường yêu cầu:
   • Giấy chứng nhận đăng ký (hiển thị ACN của bạn)
   • ABN
   • Tên công ty đầy đủ và địa chỉ kinh doanh đã đăng ký
   • Chi tiết về tất cả các giám đốc và chủ sở hữu có lợi (những người sở hữu 25% trở lên)
   • Giấy tờ tùy thân của tất cả người ký (hộ chiếu, giấy phép lái xe, v.v.), đáp ứng yêu cầu kiểm tra ID 100 điểm
   • Đối với các công ty có vốn đầu tư nước ngoài, có thể cần thêm các giấy tờ công chứng và bằng chứng về địa chỉ kinh doanh tại Úc.
3. Chọn Ngân hàng
   Hầu hết các ngân hàng lớn của Úc cho phép bạn bắt đầu đăng ký trực tuyến và hoàn tất tại chi nhánh. Hãy cân nhắc nhu cầu của bạn về ngân hàng trực tuyến, giao dịch quốc tế và các tính năng tài khoản.
4. Nộp đơn trực tuyến hoặc tại chi nhánh
   Bạn thường có thể bắt đầu quy trình trực tuyến bằng cách gửi thông tin chi tiết và tải lên các tài liệu, sau đó đến chi nhánh để xác minh danh tính nếu cần. Một số ngân hàng cung cấp dịch vụ gia nhập hoàn toàn kỹ thuật số cho một số loại công ty nhất định.
5. Xác minh người ký
   Tất cả người ký tài khoản phải hoàn tất kiểm tra danh tính. Công ty có thể chỉ định một người để chứng nhận quyền truy cập của những người khác nếu cần.

Sau khi được chấp thuận , tài khoản ngân hàng doanh nghiệp của bạn sẽ giúp bạn phân tách tài chính công ty, quản lý dòng tiền và đáp ứng các nghĩa vụ về thuế và báo cáo.

Những giấy tờ nào là cần thiết cho quá trình đăng ký?

Để đăng ký một Công ty, cần có một số tài liệu thiết yếu, mặc dù danh sách chính xác có thể thay đổi tùy thuộc vào khu vực pháp lý và loại công ty. Nhìn chung, các tài liệu sau đây là cơ bản đối với quá trình đăng ký:

• Điều lệ công ty (hoặc Giấy chứng nhận thành lập): Văn bản nền tảng này nêu ra các thông tin chi tiết quan trọng về công ty, chẳng hạn như tên, mục đích, địa chỉ văn phòng đã đăng ký và thông tin về người sáng lập hoặc giám đốc.
• Biên bản ghi nhớ hợp tác: Tài liệu này nêu rõ mục tiêu của công ty, phạm vi hoạt động, vốn cổ phần và mối quan hệ giữa các cổ đông và công ty.
• Điều lệ công ty (hoặc Quy chế): Điều lệ này nêu ra các quy tắc quản lý nội bộ của công ty, bao gồm quyền và trách nhiệm của giám đốc và cổ đông.
• Đơn đăng ký: Đơn đăng ký chính thức được nộp lên cơ quan có thẩm quyền, bao gồm các thông tin cơ bản của công ty như tên, hình thức pháp lý, trụ sở đã đăng ký, phạm vi hoạt động và dữ liệu nhận dạng của những người sáng lập.
• Giấy tờ tùy thân: Bản sao giấy tờ tùy thân (như hộ chiếu hoặc thẻ căn cước) của tất cả người sáng lập, giám đốc và cổ đông để xác minh danh tính của họ.
• Bằng chứng về địa chỉ trụ sở chính: Tài liệu xác nhận địa chỉ thực tế đã đăng ký của công ty, chẳng hạn như hợp đồng thuê nhà hoặc hóa đơn tiện ích.
• Thư chấp thuận của Giám đốc: Mẫu Thư chấp thuận có chữ ký của mỗi giám đốc, xác nhận sự đồng ý của họ để đảm nhiệm vai trò này.
• Tài liệu bổ sung: Tùy thuộc vào khu vực pháp lý hoặc hoạt động cụ thể của công ty, bạn cũng có thể cần chứng chỉ chữ ký số, mã số thuế hoặc các tài liệu hỗ trợ khác.

Việc đảm bảo tất cả các tài liệu này được chuẩn bị và nộp chính xác là rất quan trọng để quá trình đăng ký công ty diễn ra suôn sẻ và tuân thủ.

Trust (Quỹ tín thác)

Trust (Quỹ tín thác) là mối quan hệ pháp lý trong đó người được ủy thác (cá nhân hoặc công ty) nắm giữ và quản lý tài sản vì lợi ích của người thụ hưởng. Trust (Quỹ tín thác) thường được sử dụng để bảo vệ tài sản, lập kế hoạch thuế hoặc kinh doanh gia đình.

Ưu điểm:

• Bảo vệ tài sản cho người thụ hưởng
• Phân phối thu nhập linh hoạt cho kế hoạch thuế
• Trách nhiệm hữu hạn (nếu người ủy thác là một công ty)

Nhược điểm:

• Phức tạp và tốn kém để thiết lập và duy trì
• Yêu cầu một văn bản ủy thác chính thức và tuân thủ liên tục
• Các khoản lỗ không thể được phân phối cho người thụ hưởng; chúng vẫn nằm trong quỹ tín thác

Nghĩa vụ thuế và pháp lý

• Trust (Quỹ tín thác) có TFN riêng và phải nộp tờ khai thuế tín thác hàng năm
• Người ủy thác quản lý các vấn đề thuế; người thụ hưởng thường phải trả thuế cho các khoản phân phối
• Phải đăng ký ABN và GST (nếu doanh thu vượt quá 75.000 đô la)
• Trust (Quỹ tín thác) phải trả tiền hưu bổng cho những nhân viên đủ điều kiện

Lợi ích chính của việc sử dụng Trust (Quỹ tín thác) để bảo vệ tài sản doanh nghiệp là gì?

1. Bảo vệ tài sản khỏi các chủ nợ và kiện tụng
   Việc đưa tài sản kinh doanh vào một Trust (Quỹ tín thác) có thể bảo vệ chúng khỏi các khiếu nại của chủ nợ và các hành động pháp lý chống lại chủ sở hữu cá nhân. Vì Trust (Quỹ tín thác), chứ không phải cá nhân, nắm giữ quyền sở hữu hợp pháp đối với tài sản, nên các chủ nợ có thể thấy khó tiếp cận các tài sản này hơn trong trường hợp phá sản hoặc kiện tụng.
2. Phân tách tài sản cá nhân và doanh nghiệp
   Cấu trúc Trust (Quỹ tín thác) tách biệt tài sản cá nhân khỏi tài sản doanh nghiệp. Điều này có nghĩa là ngay cả khi doanh nghiệp gặp khó khăn về tài chính, tài sản cá nhân được nắm giữ bên ngoài ủy thác ít có khả năng bị ảnh hưởng và ngược lại.
3. Kế hoạch kế thừa và tính liên tục
   Trust (Quỹ tín thác) tạo điều kiện cho việc kế thừa doanh nghiệp diễn ra suôn sẻ bằng cách cho phép quản lý và chuyển giao tài sản theo các quy tắc được xác định trước. Điều này đảm bảo tính liên tục trong quản lý và quyền sở hữu, ngay cả khi chủ sở hữu ban đầu qua đời hoặc mất năng lực hành vi.
4. Quyền riêng tư và bảo mật
   Không giống như di chúc, trở thành một phần của hồ sơ công khai, các Trust (Quỹ tín thác) thường vẫn giữ được tính riêng tư. Điều này giúp giữ bí mật thông tin kinh doanh và tài sản, bảo vệ thông tin nhạy cảm khỏi sự giám sát của công chúng.
5. Tính linh hoạt và kiểm soát
   Trust (Quỹ tín thác) cho phép người tài trợ đặt ra các điều khoản cụ thể để quản lý và phân phối tài sản, duy trì quyền kiểm soát về cách thức và thời điểm sử dụng hoặc chuyển giao tài sản cho người thụ hưởng.
6. Lợi thế về lập kế hoạch thuế
   Trust (Quỹ tín thác) có thể mang lại lợi ích về thuế, chẳng hạn như hoãn nghĩa vụ thuế và cho phép phân phối thu nhập hiệu quả hơn giữa những người thụ hưởng, từ đó có khả năng giảm gánh nặng thuế nói chung.
7. Bảo vệ khỏi các nghĩa vụ của người thụ hưởng
   Tài sản được nắm giữ trong Trust (Quỹ tín thác) thường được bảo vệ khỏi các chủ nợ cá nhân hoặc các vấn đề pháp lý của người thụ hưởng, đảm bảo tài sản của quỹ tín thác được bảo toàn cho các thế hệ tương lai.

Tóm lại, các Trust (Quỹ tín thác) cung cấp sự bảo vệ tài sản mạnh mẽ, kế hoạch kế nhiệm, quyền riêng tư và lợi thế về thuế, khiến chúng trở thành lựa chọn phổ biến cho các chủ doanh nghiệp muốn bảo vệ tài sản của mình và đảm bảo sự ổn định lâu dài.

Xét về tính linh hoạt, Trust (Quỹ tín thác) có gì khác so với các loại hình doanh nghiệp khác?

Trust (Quỹ tín thác) được coi là một trong những cơ cấu kinh doanh linh hoạt nhất ở Úc, đặc biệt khi so sánh với Company (Công ty cổ phần), Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân) hay Partnership (Hợp danh).

Các khía cạnh chính của tính linh hoạt trong các Trust (Quỹ tín thác):

• Phân phối thu nhập: Các Trust (Quỹ tín thác), đặc biệt là các quỹ tín thác tùy ý, cung cấp sự linh hoạt đáng kể trong việc phân phối thu nhập. Người được ủy thác có thể quyết định hàng năm cách phân bổ lợi nhuận giữa những người thụ hưởng, cho phép áp dụng các chiến lược hiệu quả về thuế và thích ứng với nhu cầu thay đổi của gia đình hoặc doanh nghiệp.
• Quản lý tài sản: Trust (Quỹ tín thác) cung cấp sự linh hoạt trong việc quản lý và bảo vệ tài sản doanh nghiệp. Người được ủy thác có thể đưa ra quyết định về việc sử dụng và bảo vệ tài sản theo văn bản ủy thác, có thể được điều chỉnh theo các mục tiêu cụ thể.
• Lập kế hoạch kế nhiệm: Trust (Quỹ tín thác) thường được sử dụng để lập kế hoạch thừa kế tài sản và kế nhiệm vì chúng cho phép chuyển giao tài sản một cách có cấu trúc và linh hoạt cho các thế hệ tương lai.
• Thay đổi thành viên: Trong các Quỹ tín thác Công ty (nơi công ty là người được ủy thác), việc thêm hoặc xóa giám đốc (và do đó là người được ủy thác) thường dễ hơn so với việc thay đổi cổ đông hoặc giám đốc trong một công ty truyền thống, mang lại sự linh hoạt hơn trong hoạt động.

So sánh với các cấu trúc doanh nghiẹp khác:

Các Trust (Quỹ tín thác) nổi bật vì tính linh hoạt trong phân phối thu nhập, quản lý tài sản và lập kế hoạch kế nhiệm, khiến chúng đặc biệt hấp dẫn đối với các doanh nghiệp gia đình và những người tìm kiếm hiệu quả về thuế và bảo vệ tài sản.

Ngược lại, các Company (Công ty) cung cấp những cấu trúc chặt chẽ hơn được quản lý bởi luật doanh nghiệp, còn các Partnership (Hợp danh) / Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân) không có cùng mức độ bảo vệ tài sản và tính linh hoạt.

Quỹ tín thác giúp giảm thiểu thuế cho doanh nghiệp như thế nào?

Một quỹ tín thác có thể giúp giảm thiểu thuế cho doanh nghiệp theo một số cách chính:

• Phân phối thu nhập linh hoạt: Một trong những lợi thế về thuế chính của Trust (Quỹ tín thác) là khả năng phân phối thu nhập cho những người thụ hưởng, những người có thể nằm trong khung thuế thấp hơn so với chính quỹ tín thác hoặc chủ doanh nghiệp. Bằng cách phân bổ thu nhập cho những người thụ hưởng có thu nhập chịu thuế thấp hơn, tổng số thuế phải trả cho lợi nhuận kinh doanh có thể được giảm.
• Khấu trừ cho Phân phối và Chi phí: Các Trust (Quỹ tín thác) có thể yêu cầu khấu trừ cho các khoản phân phối được thực hiện cho người thụ hưởng, cũng như cho một số chi phí nhất định như sửa chữa, chi phí hành chính và thuế tài sản. Các khoản khấu trừ này có thể làm giảm thu nhập chịu thuế của quỹ tín thác, qua đó giảm thiểu nghĩa vụ thuế hơn nữa.
• Giảm thiểu Thuế tài sản và quà tặng: Đặt tài sản kinh doanh vào quỹ tín thác có thể xóa chúng khỏi tài sản chịu thuế của chủ sở hữu, giảm hoặc thậm chí xóa bỏ thuế tài sản khi qua đời. Trust (Quỹ tín thác) cũng có thể được sử dụng để chuyển giao tài sản cho người thụ hưởng trong suốt cuộc đời của chủ sở hữu, tận dụng các khoản miễn trừ thuế quà tặng hàng năm và miễn trừ trọn đời.
• Lập kế hoạch thuế thu nhập từ vốn: Khi một doanh nghiệp được bán thông qua một Trust (Quỹ tín thác), đặc biệt là một số loại quỹ tín thác như Quỹ tín thác từ thiện, có thể hoãn hoặc giảm thuế thu nhập từ vốn, cho phép tái đầu tư hoặc phân phối nhiều tiền hơn từ việc bán theo thời gian.
• Lập kế hoạch thuế chiến lược: Trust (Quỹ tín thác) có thể tích lũy hoặc hoãn thu nhập, mang lại sự linh hoạt trong việc phân phối theo thời gian để có kết quả thuế tối ưu tùy thuộc vào hoàn cảnh của người thụ hưởng và luật thuế thay đổi.

Tóm lại, Trust (Quỹ tín thác) cung cấp nhiều chiến lược giảm thiểu thuế thông qua việc phân chia thu nhập, khấu trừ, lập kế hoạch bất động sản và quản lý thu nhập từ vốn, khiến chúng trở thành công cụ hữu ích cho các chủ doanh nghiệp muốn giảm gánh nặng thuế chung của mình.

Các cấu trúc doanh nghiệp khác: Joint Venture (Liên doanh – JV) và (Managed Investment Scheme – MIS)

Joint Venture (Liên doanh – JV)

Joint Venture (Liên doanh – JV) ở Úc là một thỏa thuận kinh doanh trong đó hai hoặc nhiều bên hợp tác để đạt được một dự án hoặc mục tiêu thương mại cụ thể, trong khi vẫn duy trì danh tính pháp lý riêng biệt của họ. JV thường được sử dụng để thâm nhập thị trường mới, chia sẻ tài nguyên, phát triển sản phẩm mới hoặc thực hiện các dự án quy mô lớn mà sẽ khó hoàn thành một cách độc lập.

Có hai loại hình liên doanh chính ở Úc: Incorporated JV (Liên doanh có thành lập) và Unincorporated JV (Liên doanh không thành lập).

• Một Incorporated JV (Liên doanh có thành lập) liên quan đến việc thành lập một pháp nhân mới, thường là một công ty, trong đó mỗi bên nắm giữ cổ phiếu và chia sẻ lợi nhuận và thua lỗ theo tỷ lệ sở hữu của họ.
• Mặt khác, các Unincorporated JV (Liên doanh không thành lập) được quản lý theo thỏa thuận hợp đồng mà không thành lập một thực thể mới; mỗi bên vẫn chịu trách nhiệm về phần lợi nhuận, thua lỗ và nghĩa vụ của mình. Các Unincorporated JV (Liên doanh không thành lập) đặc biệt phổ biến trong các ngành công nghiệp như khai thác mỏ và xây dựng, nơi các dự án lớn và tạm thời.

Các Liên doanh mang lại nhiều lợi ích. Chúng cho phép các doanh nghiệp tập hợp chuyên môn, công nghệ và nguồn lực tài chính, chia sẻ rủi ro và chi phí, và tiếp cận các thị trường hoặc cơ hội mới mà nếu không thì có thể nằm ngoài tầm với. Ví dụ, liên doanh Telstra-Ericsson đã đẩy nhanh quá trình phát triển công nghệ 5G, trong khi Woolworths và TerraCycle hợp tác để ra mắt nền tảng mua sắm không rác thải.

Tuy nhiên, Liên doanh cũng mang lại nhiều thách thức. Sự khác biệt về phong cách quản lý, văn hóa nơi làm việc và mục tiêu có thể dẫn đến tranh chấp hoặc kém hiệu quả. Sự thành công của một Liên doanh phụ thuộc vào sự thẩm định kỹ lưỡng, các thỏa thuận rõ ràng nêu rõ vai trò, chia sẻ lợi nhuận và giải quyết tranh chấp, cũng như giao tiếp liên tục.

Không giống như quan hệ đối tác, những người tham gia Liên doanh thường chỉ chịu trách nhiệm về các nghĩa vụ của riêng họ , không phải của các bên khác, điều này có thể có lợi cho việc quản lý rủi ro.

Tóm lại, các Liên doanh tại Úc là sự hợp tác linh hoạt, tập trung vào dự án có thể thúc đẩy đổi mới và tăng trưởng, với điều kiện là chúng được cấu trúc và quản lý cẩn thận.

Các chương trình đầu tư được quản lý (Managed Investment Scheme – MIS)

Các chương trình đầu tư được quản lý (Managed Investment Scheme – MIS) ở Úc là một cấu trúc doanh nghiệp đầu tư tập thể, trong đó nhiều nhà đầu tư hợp nhất tiền của họ để đầu tư vào nhiều loại tài sản, chẳng hạn như bất động sản, cổ phiếu hoặc các dự án cơ sở hạ tầng.

Đổi lại, mỗi nhà đầu tư nhận được quyền lợi trong chương trình, cho phép họ được chia sẻ lợi ích hoặc thu nhập từ các khoản đầu tư chung. Các chương trình này được quản lý chặt chẽ theo Đạo luật Công ty năm 2001 (Cth) , trong đó nêu ra các yêu cầu nghiêm ngặt về hoạt động, quản lý và công bố thông tin để bảo vệ nhà đầu tư và duy trì tính toàn vẹn của thị trường.

Các tính năng chính của MIS bao gồm:

• Các nhà đầu tư đóng góp tiền hoặc giá trị tiền để có được quyền hưởng lợi ích trong tương lai từ chương trình.
• Các khoản đóng góp được tập hợp và quản lý tập thể, thay vì hướng đến lợi ích cá nhân.
• Các nhà đầu tư không có quyền kiểm soát hàng ngày đối với hoạt động của chương trình; việc quản lý được thực hiện bởi một nhà quản lý quỹ chuyên nghiệp hoặc một tổ chức có trách nhiệm.

Hầu hết các chương trình đầu tư được quản lý tại Úc đều được cấu trúc dưới dạng quỹ tín thác đơn vị , cung cấp các lợi ích về dòng thuế cho các nhà đầu tư, nhưng chúng cũng có thể có các hình thức khác như quỹ tín thác trần hoặc liên minh. Thực thể chịu trách nhiệm, thường là một công ty đại chúng có Giấy phép dịch vụ tài chính Úc (AFSL), có nghĩa vụ pháp lý phải quản lý chương trình theo hiến pháp và kế hoạch tuân thủ , và phải đáp ứng các nghĩa vụ báo cáo và kiểm toán.

MIS cung cấp một số lợi thế, bao gồm đa dạng hóa, quản lý chuyên nghiệp và tiếp cận các cơ hội đầu tư mà các nhà đầu tư cá nhân có thể không có. Tuy nhiên, chúng cũng mang lại những rủi ro như biến động thị trường, phụ thuộc vào chuyên môn của người quản lý, hạn chế thanh khoản tiềm ẩn và phí cao hơn so với đầu tư trực tiếp.

Tóm lại, các chương trình đầu tư được quản lý là một cách phổ biến và dễ tiếp cận để người Úc đầu tư tập thể , được hưởng lợi từ sự giám sát chuyên nghiệp và đa dạng hóa, nhưng chúng đòi hỏi phải cân nhắc cẩn thận về rủi ro, phí và tuân thủ quy định.

Tiêu chí chính để lựa chọn cấu trúc doanh nghiệp

Khi quyết định lựa chọn một cấu trúc, hãy cân nhắc:

• Rủi ro trách nhiệm cá nhân : Bạn sẵn sàng chấp nhận mức rủi ro nào?
• Đối tác hoặc nhà đầu tư : Bạn muốn mời thêm người khác hay vẫn tiếp tục làm việc một mình?
• Chi phí hành chính : Bạn đã chuẩn bị cho chi phí thiết lập và tuân thủ cao hơn chưa?
• Hiệu quả về thuế : Cấu trúc nào mang lại kết quả thuế tốt nhất cho tình huống của bạn?
• Kế hoạch tăng trưởng : Cấu trúc của bạn có hỗ trợ được việc mở rộng hoặc đầu tư trong tương lai không?
• Nghĩa vụ theo quy định : Bạn có thoải mái với các yêu cầu về báo cáo và pháp lý không?

Mục tiêu kinh doanh và tăng trưởng

Mục tiêu kinh doanh dài hạn của bạn nên hướng dẫn lựa chọn cấu trúc của bạn. Nếu bạn có kế hoạch mở rộng, thu hút các nhà đầu tư hoặc cuối cùng là bán doanh nghiệp của mình, một Company – Công ty hoặc Trust – Quỹ tín thác có thể phù hợp hơn do khả năng mở rộng và các tính năng bảo vệ tài sản của chúng. Các Sole Trader – Doanh nghiệp Tư nhân và Partnerships – Hợp danh thường phù hợp nhất với các doanh nghiệp nhỏ, ít rủi ro hoặc những doanh nghiệp mới bắt đầu.

Khả năng chịu rủi ro và trách nhiệm

Hãy cân nhắc mức độ rủi ro cá nhân mà bạn sẵn sàng chấp nhận. Các Sole Trader – Doanh nghiệp Tư nhân và Partnerships – Hợp danh có trách nhiệm pháp lý vô hạn, nghĩa là tài sản cá nhân sẽ gặp rủi ro nếu doanh nghiệp mắc nợ. Các Company – Công ty và Trust – Quỹ tín thác cung cấp trách nhiệm pháp lý hữu hạn, bảo vệ tài sản cá nhân trong hầu hết các trường hợp.

Tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp

Do sự phức tạp và những tác động lâu dài của lựa chọn của bạn, điều quan trọng là phải tìm lời khuyên từ các chuyên gia đủ tiêu chuẩn – chẳng hạn như kế toán viên và luật sư thương mại – trước khi quyết định về một cấu trúc. Các chuyên gia này có thể giúp bạn hiểu được hậu quả về thuế, pháp lý và tài chính, đảm bảo doanh nghiệp của bạn được thiết lập đúng ngay từ đầu.

Hãy dành thời gian đánh giá mục tiêu, nguồn lực và khả năng chấp nhận rủi ro của bạn, đồng thời tham khảo ý kiến của các chuyên gia để đưa ra lựa chọn sáng suốt. Bằng cách đặt nền tảng vững chắc, bạn sẽ có vị thế tốt hơn để vượt qua những thách thức và cơ hội khi điều hành một doanh nghiệp tại Úc.

Thiết lập doanh nghiệp của bạn

Các bước đăng ký và tuân thủ

Bất kể cấu trúc nào, bạn cũng cần phải:

• Đăng ký tên doanh nghiệp của bạn (nếu kinh doanh dưới tên khác với tên của bạn)
• Xin ABN và TFN
• Đăng ký GST nếu doanh thu là 75.000 đô la trở lên
• Đáp ứng các yêu cầu cấp giấy phép và giấy phép có thời hạn cụ thể của ngành
• Bảo vệ tài sản trí tuệ của bạn (ví dụ: nhãn hiệu, tên miền)
• Thiết lập hệ thống báo cáo và lưu trữ hồ sơ phù hợp

Đối với các Company – Công ty:

• Đăng ký với ASIC và xin ACN (Mã số công ty Úc)
• Tuân thủ Đạo luật Công ty năm 2001
• Nộp báo cáo hàng năm và trả phí ASIC

Đối với các Trust – Quỹ tín thác:

• Soạn thảo văn bản ủy thác với sự hỗ trợ pháp lý
• Chỉ định người được ủy thác (thường là một công ty bảo vệ trách nhiệm pháp lý)
• Đăng ký nghĩa vụ thuế và quỹ lương hưu

Số doanh nghiệp Úc (ABN): Câu hỏi thường gặp

ABN là gì?
Mã số doanh nghiệp Úc (ABN) là mã định danh duy nhất gồm 11 chữ số do Cơ quan đăng ký doanh nghiệp Úc (ABR) cấp cho các doanh nghiệp và tổ chức hoạt động tại Úc. Mã này được sử dụng để giao dịch với các cơ quan chính phủ, trên hóa đơn thuế và cho mục đích thuế.

Ai cần ABN?
Bất kỳ cá nhân, Hợp danh, Công ty, Quỹ tín thác hoặc tổ chức nào khác tiến hành kinh doanh tại Úc hoặc cung cấp hàng hóa liên quan đến Úc, thường được yêu cầu phải có ABN.

Tôi nộp đơn xin ABN như thế nào?
Bạn có thể nộp đơn trực tuyến qua trang web Australian Business Register (ABR). Quy trình bao gồm xác nhận đủ điều kiện, thu thập thông tin chi tiết về doanh nghiệp, hoàn thành biểu mẫu trực tuyến và nộp đơn. Nếu tất cả thông tin đều chính xác, bạn có thể nhận được ABN ngay lập tức.

Chi phí để có ABN là bao nhiêu?
Nộp đơn xin ABN thông qua ABR là miễn phí. Tuy nhiên, nếu bạn sử dụng dịch vụ chuyên nghiệp hoặc đại lý thuế, họ có thể tính phí dịch vụ để được hỗ trợ.

Phải mất bao lâu để có được ABN?
Nếu bạn cung cấp tất cả thông tin bắt buộc, bạn có thể nhận được ABN trực tuyến ngay lập tức. Nếu cần kiểm tra thêm, quá trình xử lý có thể mất tới 28 ngày.

Tôi có thể sử dụng cùng một ABN cho nhiều doanh nghiệp không?
Có, bạn có thể sử dụng cùng một ABN cho nhiều doanh nghiệp miễn là chúng hoạt động theo cùng một cấu trúc doanh nghiệp. Các cấu trúc khác nhau yêu cầu ABN riêng.

Định dạng của ABN là gì?
ABN là số gồm 11 chữ số, có cấu trúc cụ thể: hai chữ số kiểm tra ở đầu theo sau là mã định danh gồm 9 chữ số.

Tại sao tôi cần ABN?
ABN là bắt buộc để xuất hóa đơn thuế, yêu cầu khấu trừ GST, đăng ký tên doanh nghiệp và giao dịch với nhiều cơ quan chính phủ khác nhau .

Đăng ký tên doanh nghiệp: Câu hỏi thường gặp

Tôi có cần phải đăng ký Tên doanh nghiệp không?
Bạn phải đăng ký Tên doanh nghiệp nếu bạn kinh doanh dưới tên không phải là tên cá nhân của bạn hoặc tên hợp pháp của công ty bạn. Ví dụ, nếu Jane Smith muốn hoạt động với tên “Jane Smith & Co” hoặc “Smith Consulting”, cô ấy phải đăng ký tên doanh nghiệp. Tuy nhiên, nếu bạn chỉ sử dụng tên cá nhân hoặc tên công ty chính xác của mình, thì không cần phải đăng ký.

Làm sao để kiểm tra xem tên doanh nghiệp tôi muốn có khả dụng không?
Bạn có thể tìm kiếm tên khả dụng trên trang web ASIC. Bạn cũng nên kiểm tra Australian Trade Mark Search để đảm bảo tên bạn chọn chưa được người khác đăng ký nhãn hiệu.

Tôi cần gì trước khi đăng ký Tên doanh nghiệp?
Bạn cần Mã số doanh nghiệp Úc (ABN) hoặc số tham chiếu đơn đăng ký ABN trước khi có thể đăng ký tên doanh nghiệp.

Tôi đăng ký Tên doanh nghiệp ở đâu?
Tên doanh nghiệp được đăng ký trên toàn quốc thông qua Ủy ban Chứng khoán và Đầu tư Úc (ASIC) thông qua cổng thông tin ASIC Connect hoặc Dịch vụ Đăng ký Doanh nghiệp.

Phải mất bao lâu để đăng ký?
Sau khi thanh toán, việc đăng ký Tên doanh nghiệp thường được hoàn tất trong vòng 48 giờ.

Thời gian đăng ký kéo dài bao lâu?
Bạn có thể đăng ký Tên doanh nghiệp trong một hoặc ba năm. Cần phải gia hạn để giữ cho tên hoạt động.

Việc đăng ký Tên doanh nghiệp có mang lại cho tôi quyền độc quyền không?
Không, việc đăng ký Tên doanh nghiệp không cấp quyền sở hữu độc quyền hoặc quyền nhãn hiệu. Để bảo vệ tên của bạn, hãy cân nhắc đăng ký tên đó dưới dạng nhãn hiệu.

Tôi có nghĩa vụ gì sau khi đăng ký?
Bạn phải hiển thị Tên doanh nghiệp đã đăng ký trên các tài liệu chính thức, biển báo, trang web và tại các cơ sở kinh doanh mở cửa cho công chúng.

Tôi có thể cập nhật hoặc hủy Tên doanh nghiệp của mình không?
Có, bạn có thể cập nhật hoặc hủy đăng ký Tên doanh nghiệp của mình thông qua trang web ASIC.

Có bất kỳ hạn chế nào đối với Tên doanh nghiệp không?
Một số từ và cụm từ nhất định bị hạn chế hoặc bị cấm. Kiểm tra trang web ASIC để biết thông tin chi tiết trước khi nộp đơn .

Thuế hàng hóa và dịch vụ (GST): Câu hỏi thường gặp

GST là gì?
GST (Thuế hàng hóa và dịch vụ) là loại thuế 10% áp dụng cho hầu hết các loại hàng hóa, dịch vụ và các mặt hàng khác được bán hoặc tiêu thụ tại Úc. Thuế này áp dụng cho cả hàng hóa và dịch vụ, chỉ có một số ít trường hợp được miễn trừ như thực phẩm cơ bản, hầu hết các dịch vụ y tế và một số khóa học giáo dục.

Ai cần đăng ký GST?
Các doanh nghiệp và thương nhân độc lập phải đăng ký GST nếu doanh thu hàng năm của họ là 75.000 đô la trở lên (hoặc 150.000 đô la đối với các tổ chức phi lợi nhuận). Tài xế taxi và tài xế gọi xe phải đăng ký bất kể doanh thu. Có thể đăng ký tự nguyện đối với các doanh nghiệp dưới ngưỡng.

Tôi đăng ký GST như thế nào?
Bạn cần có Mã số doanh nghiệp Úc (ABN) đang hoạt động để đăng ký. Có thể hoàn tất đăng ký trực tuyến qua Cổng thông tin doanh nghiệp của ATO, qua điện thoại hoặc thông qua đại lý thuế hoặc BAS đã đăng ký.

Khi nào tôi cần đăng ký?
Bạn phải đăng ký trong vòng 21 ngày kể từ khi đạt ngưỡng doanh thu GST.

Thuế GST ở Úc là bao nhiêu?
Thuế GST là 10% và không thay đổi kể từ khi áp dụng vào năm 2000.

Tôi có cần phải tính thuế GST cho tất cả các giao dịch bán hàng không?
Hầu hết hàng hóa và dịch vụ đều phải chịu thuế, nhưng một số thì không phải chịu thuế GST (ví dụ: thực phẩm cơ bản, một số dịch vụ y tế và giáo dục).

Tín dụng thuế đầu vào là gì?
Nếu bạn đã đăng ký GST, bạn có thể yêu cầu khấu trừ cho GST được bao gồm trong giá mua doanh nghiệp, giảm số tiền bạn phải trả cho ATO.

Tôi báo cáo và thanh toán GST như thế nào?
Các doanh nghiệp đã đăng ký phải nộp Báo cáo hoạt động kinh doanh (BAS) thường xuyên để báo cáo GST đã thu và yêu cầu khấu trừ. Thanh toán được thực hiện cho ATO dựa trên BAS của bạn.

Tôi có thể được hoàn thuế GST với tư cách là khách du lịch không?
Có, theo Chương trình hoàn thuế cho khách du lịch, khách du lịch có thể yêu cầu hoàn thuế GST đối với hàng hóa đủ điều kiện mua tại Úc.

Điều gì xảy ra nếu tôi không đăng ký khi được yêu cầu?
Không đăng ký đúng hạn có thể dẫn đến hình phạt và phí lãi suất từ ATO.

Thuế GST luôn là 10% phải không?
Có, mức thuế GST tiêu chuẩn ở Úc là 10% .

Giấy phép và Giấy phép có thời hạn: Câu hỏi thường gặp

Licenses (Giấy phép) và Permits (Giấy phép có thời hạn) là gì?
Giấy phép và giấy phép có thời hạn là sự chấp thuận chính thức do chính quyền liên bang, tiểu bang hoặc địa phương yêu cầu để vận hành hợp pháp một số loại hình doanh nghiệp nhất định hoặc tiến hành các hoạt động cụ thể. Chúng giúp đảm bảo tuân thủ quy định, an toàn công cộng và bảo vệ người tiêu dùng.

Tất cả các doanh nghiệp ở Úc có cần giấy phép hoặc giấy phép có thời hạn không?
Hầu hết các doanh nghiệp cần ít nhất một giấy phép hoặc giấy phép, nhưng các yêu cầu chính xác phụ thuộc vào loại hình doanh nghiệp, hoạt động, ngành và địa điểm của bạn. Một số doanh nghiệp có thể cần nhiều giấy phép từ các cấp chính quyền khác nhau.

Làm thế nào để tôi tìm ra loại giấy phép và giấy phép có thời hạn nào tôi cần?
Bạn có thể sử dụng Dịch vụ thông tin và giấy phép kinh doanh Úc (ABLIS) để tìm kiếm giấy phép và giấy phép có thời hạn liên quan đến hoạt động kinh doanh và địa điểm của bạn. Các Hội đồng địa phương và Hiệp hội ngành cũng có thể cung cấp lời khuyên phù hợp.

Một số ví dụ phổ biến về giấy phép kinh doanh là gì?
Ví dụ bao gồm giấy phép kinh doanh thực phẩm và rượu, giấy phép xây dựng và nhà thầu, phê duyệt biển quảng cáo, đăng ký xe, giấy phép sự kiện và giấy phép cụ thể cho ngành nghề, dịch vụ y tế hoặc chỗ ở.

Giấy phép và giấy phép có thời hạn có giống nhau không?
Không. Giấy phép thường cấp phép liên tục để điều hành một doanh nghiệp hoặc thực hiện một số hoạt động nhất định, trong khi giấy phép có thời hạn thường dành cho một hoạt động, sự kiện hoặc địa điểm cụ thể và có thể là tạm thời hoặc có điều kiện.

Điều gì xảy ra nếu tôi hoạt động mà không có giấy phép hoặc giấy phép có thời hạn cần thiết?
Hoạt động mà không có giấy phép hoặc giấy phép có thời hạn phù hợp có thể dẫn đến tiền phạt, hành động pháp lý hoặc đóng cửa doanh nghiệp của bạn. Nó cũng có thể làm hỏng danh tiếng và khả năng đảm bảo bảo hiểm hoặc tài chính của bạn.

Tôi phải nộp đơn xin cấp giấy phép hoặc giấy phép có thời hạn như thế nào?
Quy trình khác nhau tùy theo loại và địa điểm. Thông thường, bạn sẽ cần nghiên cứu các yêu cầu, thu thập tài liệu, hoàn thành đơn đăng ký và nộp cho cơ quan có thẩm quyền. Một số đơn đăng ký có thể được hoàn thành trực tuyến.

Giấy phép và giấy phép có thời hạn có cần phải gia hạn không?
Có, nhiều giấy phép và giấy phép cần phải gia hạn định kỳ. Điều quan trọng là phải theo dõi ngày hết hạn và tuân thủ các điều kiện hiện hành để tránh bị phạt hoặc đình chỉ.

Tôi có thể nhận trợ giúp về cấp giấy phép và giấy phép có thời hạn ở đâu?
Các trang web của chính phủ như ABLIS, hội đồng địa phương, cố vấn chuyên nghiệp và hiệp hội ngành cung cấp các nguồn lực và hỗ trợ để giúp bạn xác định và nộp đơn xin cấp giấy phép và giấy phép phù hợp .

Nghĩa vụ pháp lý và tài chính

Nghĩa vụ pháp lý và tài chính đối với các doanh nghiệp tại Úc thay đổi đáng kể tùy thuộc vào cấu trúc được chọn – Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân), Partnership (Hợp danh), Company (Công ty cổ phần) hay Trust (Quỹ tín thác). Như đã đề cập ở trên, mỗi cấu trúc doanh nghiệp định hình cách doanh nghiệp bị đánh thuế, các yêu cầu tuân thủ và trách nhiệm cá nhân của chủ sở hữu.

Nếu bạn đang khởi nghiệp kinh doanh nhỏ ở Úc, điều quan trọng là phải tập trung vào cả nghĩa vụ pháp lý và tài chính để đảm bảo tuân thủ và tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển.

Nghĩa vụ pháp lý

• Chọn cấu trúc doanh nghiệp phù hợp: Quyết định xem nên hoạt động dưới hình thức Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân), Partnership (Hợp danh), Company (Công ty cổ phần) hay Trust (Quỹ tín thác), vì điều này ảnh hưởng đến nghĩa vụ pháp lý và trách nhiệm thuế của bạn.
• Đăng ký tên doanh nghiệp của bạn: Nếu bạn kinh doanh dưới tên khác ngoài tên của mình, bạn phải đăng ký Tên doanh nghiệp đó với ASIC và cập nhật thông tin chi tiết.
• Xin giấy phép và giấy phép có thời hạn cần thiết: Các yêu cầu khác nhau tùy theo ngành và địa điểm; hãy sử dụng các công cụ như Dịch vụ thông tin và giấy phép kinh doanh Úc (ABLIS) để xác định những gì bạn cần.
• Đăng ký ABN và các loại thuế liên quan: Hầu hết các doanh nghiệp đều bắt buộc phải có Mã số doanh nghiệp Úc (ABN) và bạn cũng có thể cần phải đăng ký thuế GST, thuế khấu trừ PAYG và các loại thuế khác tùy thuộc vào doanh thu và hoạt động của bạn.
• Tuân thủ luật thương mại công bằng và luật bảo vệ người tiêu dùng: Hiểu rõ nghĩa vụ của bạn theo Luật Người tiêu dùng Úc, bao gồm an toàn sản phẩm, bảo đảm và thực hành thương mại công bằng.
• Nghĩa vụ tuyển dụng: Nếu tuyển dụng nhân viên, phải tuân thủ luật an toàn và sức khỏe tại nơi làm việc, lương hưu, khấu trừ PAYG và các tiêu chuẩn tuyển dụng.
• Duy trì hồ sơ chính xác: Việc lưu giữ hồ sơ tốt là yêu cầu bắt buộc theo luật định và giúp quản lý dòng tiền và nghĩa vụ thuế.

Nghĩa vụ tài chính

• Tách biệt tài chính doanh nghiệp và cá nhân: Mở một tài khoản ngân hàng doanh nghiệp chuyên dụng để đơn giản hóa việc ghi sổ kế toán và tuân thủ.
• Lập ngân sách và quản lý dòng tiền: Theo dõi thường xuyên thu nhập và chi phí, dự báo dòng tiền và dành riêng quỹ cho các khoản nợ thuế và lương hưu.
• Nộp tờ khai thuế và BAS: Tùy thuộc vào cấu trúc và đăng ký của bạn, bạn sẽ cần nộp tờ khai thuế hàng năm và có thể là Báo cáo hoạt động kinh doanh (BAS) để nộp GST và PAYG.
• Tìm lời khuyên chuyên nghiệp: Tham khảo ý kiến của kế toán viên hoặc cố vấn kinh doanh để đảm bảo bạn đáp ứng mọi nghĩa vụ và tối ưu hóa việc quản lý tài chính của mình.

Bằng cách tập trung vào những nội dung này, các doanh nghiệp nhỏ có thể tránh được các vấn đề pháp lý, quản lý tài chính hiệu quả và xây dựng hoạt động bền vững ngay từ ngày đầu.

Việc lựa chọn đúng cấu trúc doanh nghiệp – dù là Sole Trader (Doanh nghiệp tư nhân), Partnership (Hợp danh), Company (Công ty cổ phần) hay Trust (Quỹ tín thác)- là một bước quan trọng định hình trách nhiệm pháp lý, nghĩa vụ thuế và sự phát triển trong tương lai của doanh nghiệp nhỏ của bạn tại Úc. Bằng cách hiểu được ưu và nhược điểm của từng cấu trúc và tìm kiếm dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp, bạn có thể thiết lập nền tảng vững chắc cho việc tuân thủ, quản lý rủi ro và thành công lâu dài.